Ich bin Politesse und mindestens 8,5 Stunden draussen. Was kann ich da geltend machen?
Vom Fragesteller als hilfreich ausgezeichnet Mehr als 8 Std. außer Haus? Na Glückwunsch, dann gehts dir doch gut. Andere sind glatt insgesamt 12 Std. - also einen halben Tag - von zu Hause fort. Und solange ist es zulässig. Nur wer länger als 12 Std. aufgrund seiner Tätigkeit von zu Hause fort ist, der kann
eine Entschädigung erhalten. Ebenfalls, wie oben erwähnt, bei Wechselschichten oder wer ständiger Pendler ist - allerdings dabei dir Orte wechselt.
Ist der Arbeitnehmer aufgrund des Arbeitsverhältnisses längere Zeit von seinem Lebensmittelpunkt (= Heimatwohnsitz) abwesend, können unter Berücksichtigung der Dauer seiner Abwesenheit folgende Beträge pauschal steuerfrei durch den Arbeitgeber erstattet werden oder im Rahmen der Einkommensteuererklärung als ð Werbungskosten geltend gemacht werden: Es ist gleichgültig, ob es sich bei der Auswärtstätigkeit um eine Dienstreise,
einen Dienstgang, Fahrtätigkeit oder Einsatzwechseltätigkeit handelt. Die Pauschalbeträge haben Abgeltungscharakter, d.h. ein Einzelnachweis höherer Verpflegungsmehraufwendungen ist nicht mehr möglich.
Ist nicht fast jeder mehr als 8 Std. außer Haus der einen Vollzeitjob hat !? Da kommt man schnell auf 10 oder noch mehr Std.
Wo willst du etwas geltend machen ? Beim Arbeitgeber oder Finanzamt oder was schwebt dir so vor?
das ist normale Arbeit, da gibts kein extra. Vielleicht zahlt dein AG bei schlechtem Wetter eine Zulage? aber steuerlich kannst du nichts absetzen
Was möchtest Du wissen?Morgens ruft das leckere Hotelfrühstück. Mittags ein kleiner Snack vom Bäcker und abends dann das Restaurant ausprobieren. Auf einer Dienstreise kann schon so einiges an Essensausgaben zusammenkommen. Aber keine Sorge: einen Teil davon übernimmt das Finanzamt! Wir zeigen, wie man den Zuschuss für den Verpflegungsmehraufwand bekommt. Schnelleinstieg
Kurz & knapp
Was ist ein Verpflegungsmehraufwand?Kosten im Zusammenhang mit dem Beruf sind Werbungskosten. Diese Kosten kannst du von der Steuer absetzen. Wie aber sieht das bei den Ausgaben aus, die man während einer Geschäftsreise für Essen und Trinken selbst trägt? Auch diese Kosten können Werbungskosten sein. Also ab sofort bei Kaviar und Champagner Steuern sparen? Um zu vermeiden, dass die in der Steuererklärung angegebenen Werbungskosten ins Unermessliche steigen, hat der Gesetzgeber Pauschalen festgelegt. Man spricht auch von der Verpflegungspauschale, Abwesenheitspauschale oder Pauschale für Verpflegungsmehraufwand. Sind die Kosten für die Verpflegung höher als diese Pauschale, musst du sie leider privat tragen. Die Rückzahlung der Pauschale solltest du dir aber nicht entgehen lassen. In WISO Steuer kannst du dir kostenlos ausrechnen lassen, wie viel Geld du für die Dienstreise zurückbekommen kannst: Du möchtest WISO Steuer ausprobieren? Starte jetzt einfach deinen kostenlosen Test. Anonym, ohne Verpflichtungen und so lange du
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Dienstreisen absetzen — im Video erklärtHier erfährst du, was du von der Steuer absetzen kannst, wenn du auf Dienstreise warst.
Wie hoch ist die Abwesenheitspauschale?Die Höhe der Pauschale hängt davon ab, wie lange man unterwegs ist. Voraussetzung ist, dass du bei eintägigen Dienstreisen länger als acht Stunden auswärts tätig warst. Eine kürzere Abwesenheit ist möglich, wenn es sich um An- oder Abreisetage mehrtägiger Reisen handelt. Für Tage, an denen du 24 Stunden nicht zu Hause bist, gibt es sogar eine höhere Abwesenheitspauschale.
Verpflegungsmehraufwand: Auch für Selbstständige!Die Regelungen zur Pauschale für Verpflegungsmehraufwand gelten nicht nur für Arbeitnehmer, sondern auch für Gewerbetreibende oder Freiberufler. Staat oder Chef: Wer erstattet den Verpflegungsmehraufwand?Bei der Rückforderung der Kosten hast du zwei Möglichkeiten:
Auch wenn du nur einen Teil deiner Ausgaben von deinem Arbeitgeber zurückbekommen hast, kannst du den Rest in deiner Steuererklärung angeben. Kamen alle Ausgaben aus deiner Tasche, dann gibst du auch die Gesamtsumme an. Erste Möglichkeit: Steuerfreier ArbeitgeberersatzIm besten Fall erstattet dir dein Arbeitgeber die entstandenen Kosten für die Verpflegung. Die Erstattung ist für dich bis zur Höhe der Abwesenheitspauschalen steuerfrei. Um die Kosten zurückzubekommen, reichst du bei deinem Chef eine Reisekostenabrechnung ein. Eine Vorlage bekommst du in der Regel bei der zuständigen Abteilung in deinem Unternehmen. Je nachdem, wie die internen Regelungen sind, sind unterschiedliche Formen der Erstattung möglich:
Zweite Möglichkeit: WerbungskostenabzugEventuell erstattet dir dein Arbeitgeber den Verpflegungsmehraufwand nicht. Oder deine Kosten für die Verpflegung sind außerhalb eines Dienstverhältnisses entstanden, weil du z. B. selbstständig bist. Dann kannst du den Verpflegungsmehraufwand als (vorweggenommene) Werbungskosten ansetzen. Voraussetzung für die vorweggenommene VerpflegungspauschaleDie Kosten stehen im Zusammenhang mit deinem zukünftigen Beruf. Das ist zum Beispiel bei Bewerbungskosten oder Kosten für eine Zweitausbildung bzw. Zweitstudium der Fall. Die Abwesenheitspauschale trägst du dann ganz einfach in deiner Steuererklärung ein. Auch hier kannst du die aktuell geltenden Pauschalen angeben –unabhängig davon, was du tatsächlich gezahlt hast. Welchen Nachteil bringt die Abwesenheitspauschale?Der Nachteil beim Werbungskostenabzug ist allerdings, dass du nicht die volle Höhe der Abwesenheitspauschale erstattet bekommst. Zwar sorgt der Verpflegungsmehraufwand im besten Fall für eine höhere Rückerstattung, die Höhe, in der sich die Pauschale auswirkt, hängt allerdings von deinem persönlichen Steuersatz ab. Außerdem musst du mit all deinen Werbungskosten insgesamt über 1.000 Euro liegen. Nur dann lohnt sich die Angabe der Kosten überhaupt. Liegst du darunter, sind alle Kosten bereits im Arbeitnehmer-Pauschbetrag enthalten. Klingt kompliziert? Keine Sorge, WISO Steuer zeigt dir alle Möglichkeiten für deine maximale Rückerstattung. Dabei rechnet das Programm auf den Cent genau aus, was du vom Finanzamt zurück bekommst. Du möchtest WISO Steuer ausprobieren? Starte jetzt einfach deinen kostenlosen Test. Anonym, ohne Verpflichtungen und so lange du möchtest. Erst bei der Abgabe an das Finanzamt fallen Gebühren an. Kostenlos testen Kostenlos testen
Chef zahlt VerpflegungAuch wenn der Chef einen Teil der Verpflegungskosten bereits erstattet hat, kann ein Werbungskostenabzug in Betracht kommen. Und zwar dann, wenn die Erstattung niedriger war als die Abwesenheitspauschale. Dann hast du die Möglichkeit, den Differenzbetrag in der Einkommensteuererklärung als Werbungskosten abzuziehen. Wann wird die Abwesenheitspauschale vom Finanzamt akzeptiert?Die Pauschale für Verpflegungsmehraufwand kann immer angesetzt werden, wenn es sich um eine berufliche Auswärtstätigkeit handelt. Per Definition liegt eine Auswärtstätigkeit bzw. Dienstreise immer dann vor, wenn man außerhalb der ersten Tätigkeitsstätte beruflich unterwegs ist. Was sind Auswärtstätigkeiten?
Was passiert, wenn mein Chef die Verpflegung zahlt?Dein Chef lädt abends zum Essen ein? Oder du darfst mittags kostenlos in der Kantine essen? Für jede Mahlzeit, die der Arbeitgeber während der Dienstreise zahlt, verringert sich die Abwesenheitspauschale. Wurde das Frühstück bezahlt, werden 20 Prozent gekürzt. Für Mittag- und Abendessen hingegen 40 Prozent. Kürzungen der Abwesenheitspauschale:
Wichtig: Egal, wie hoch die Abwesenheitspauschale tatsächlich wäre – die Kürzungsbeträge werden immer auf die höchstmögliche Pauschale errechnet. Also auf 24 Euro bzw. 28 Euro. Das Gleiche gilt übrigens, wenn der Chef die Verpflegungsmehraufwendungen erstattet. Auch hier ist eine steuerfreie Erstattung nur in Höhe der Abwesenheitspauschale abzüglich Kürzungen möglich. Kollegen laden dich zum Essen ein?Glück hast du übrigens, wenn du z. B. von Kollegen zum Essen eingeladen wirst. Die Kürzung erfolgt nämlich nur, wenn dein Arbeitgeber die Mahlzeiten bezahlt. Beispiel: Verpflegungspauschale berechnenStefanie war vom 01.03.2022 bis zum 03.03.2022 auswärts auf einem Seminar. Sie ist am ersten Seminartag angereist und hat zwei Nächte im Hotel verbracht. Am letzten Seminartag ist Stefanie wieder zurückgefahren. Nach Ankunft am ersten Abend hat Stefanies Chef alle Seminarteilnehmer zum Essen eingeladen. Am zweiten Tag gab es Frühstück im Hotel. Auch das hat Stefanies Arbeitgeber bezahlt. Mittags erhielten alle Teilnehmer kostenlose Häppchen. Auch das hat das Unternehmen bezahlt. Abends hat sie auf eigene Rechnung noch mit Kollegen in einem Restaurant gegessen. Am Abreisetag durfte Stefanie noch auf Unternehmenskosten im Hotel frühstücken. Die Verpflegungspauschale errechnet sich wie folgt:Wie lange darf die Abwesenheitspauschale angesetzt werden?Ziel der Abwesenheitspauschale war es, den Umstand abzufedern, dass man auf einer Geschäftsreise mehr oder weniger dazu gezwungen ist, Essen zu gehen. Bei längeren Aufenthalten kann man allerdings annehmen, dass du dich vor Ort mittlerweile gut auskennst oder aber ein Apartment gemietet hast, in dem du selbst kochen kannst. Mit der Folge, dass deine Kosten für die Verpflegung nicht sehr viel höher sind als Zuhause. Insofern hast du in diesem Fall keinen „Mehr“-Aufwand mehr. Verpflegungspauschale nur für 3 MonateDer Gesetzgeber hat deshalb vorgesehen, dass die Pauschale für Verpflegungsmehraufwand nur für die ersten 3 Monate einer Dienstreise angesetzt werden dürfen. Ausschlaggebend ist dabei, dass du dich am gleichen Ort aufhältst. Bist du über mehrere Monate hinweg an mehreren Orten auswärts tätig, wird immer nur die Aufenthaltszeit pro Ort betrachtet. Unterbrechung verlängert die PauschaleDie 3 Monate beginnen erneut zu laufen, wenn nach einer Unterbrechung von mindestens 4 Wochen die Tätigkeit am gleichen Ort wieder aufgenommen wird. Allerdings müssen die 4 Wochen Unterbrechung zusammenhängend sein. Gibt es auch eine Übernachtungspauschale?Ja, es gibt auch eine Übernachtungspauschale. Sie gilt für die Übernachtungskosten, die man auf einer Dienstreise selbst trägt. Dein Chef hat die Möglichkeit, dir die tatsächlichen Kosten zu erstatten. Oder aber er erstattet dir die Übernachtungspauschale. Diese ist dann steuerfrei. Die Übernachtungspauschale unterscheidet sich aber in einem wesentlichen Teil von der Pauschale für Verpflegungsmehraufwand. Denn: Die Pauschale darf nicht als Werbungskosten angesetzt werden. Falls dir dein Arbeitgeber also die Übernachtungskosten nicht erstattet, darfst du nur die tatsächlichen Kosten als Werbungskosten angeben. Nicht aber die Pauschale. Was gilt bei Verpflegungsmehraufwand im Ausland?Die oben genannten Pauschalen gelten nur für Auswärtstätigkeiten innerhalb Deutschlands. Bei Aufenthalten im Ausland steht man vor dem Problem, dass die Preise dort vielleicht teurer sind. Dann wäre die inländische Pauschale für den Verpflegungsmehraufwand viel zu niedrig. Deshalb veröffentlicht das Bundesministerium der Finanzen jährlich eine Tabelle. In dieser sind die Abwesenheitspauschalen fürs Ausland je nach Land festgehalten. Vor allem die Übernachtungspauschale lohnt sich im Ausland: Diese dürfte im Vergleich zu den tatsächlichen Übernachtungskosten regelmäßig höher ausfallen. Du sparst also bares Geld, wenn du dir die steuerfreie Übernachtungspauschale erstatten lässt. Pauschalen für Reisen ins Ausland 2021 Unsicher, wie du die Kosten in die Steuererklärung eintragen sollst? Keine Sorge. Mit WISO Steuer wird die Erklärung zum Kinderspiel. Das Programm führt dich Schritt für Schritt durch die Angaben für die Verpflegungspauschale. So hast du alles in wenigen Minuten vom Tisch und kannst dir ganz entspannt dein Geld vom Finanzamt zurückholen. Verpflegungsmehraufwand in die Steuererklärung eintragenIn WISO Steuer wird die Abwesenheitspauschale automatisch berechnet. Einfach ein paar Fragen beantworten und schon wird alles zu deiner Steuerrückerstattung hinzugerechnet. Dein Vorteil: Solltest du Fragen haben, erklären dir Hilfetexte und passenden Videos wie alles funktioniert. Hier wird die Dienstreise eingetragen:Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Pensionäre > Ausgaben (Werbungskosten) > Reisekosten für Auswärtstätigkeiten Auch für Auslandsreisen!Mit WISO Steuer lassen sich auch Pauschalen für das Auslandsreisen erfassen! Wenn du die WISO Steuer-App nutzt, kannst du die Ausgaben bequem schon während der Reise eintragen. Wechselst du später an den Computer, sind alle deine Daten direkt in WISO Steuer eingetragen. FAQWie muss ich den Verpflegungsmehraufwand nachweisen?Am besten machst du das ähnlich wie für deinen Arbeitgeber mit der Reisekostenabrechnung: Schreib genau auf, an welchem Tag und um welche Uhrzeit du zur Dienstreise aufgebrochen bist und wann du wieder zuhause warst. Sammle die Belege für deine Mahlzeiten. Mit Steuer-Scan kannst du das direkt erledigen. Wann darf ich den Verpflegungsmehraufwand absetzen?Wenn du bei einer Dienstreise mehr als 8 Stunden von deiner ersten Tätigkeitsstätte weg bist. Was zählt alles zum Verpflegungsmehraufwand?Essen und Trinken sind gemeint. Also alle Mahlzeiten und Getränke, die du auf der Dienstreise extra zahlen musstest. Wie wird der Verpflegungsmehraufwand ausgezahlt?Du kannst deine Ausgaben für Verpflegung von deinem Arbeitgeber zurückgezahlt bekommen. Bis zur Höhe der Pauschalen ist das steuerfrei. Wenn dein Chef die Kosten nicht oder nur teilweise erstattet, dann kannst du den (Teil-)Betrag über deine Steuererklärung zurückholen.
Hol dir dein Geld zurück Lass deine Steuererklärung automatisch ausfüllen, gib sie digital ab und hol dir im Schnitt 1.674 € Rückerstattung vom Finanzamt. Ganz einfach mit WISO Steuer. Was bedeutet Abwesenheit von mehr als 8 Stunden?Seit Januar 2020 gilt: Für eine Dienstreise, die mehr als acht Stunden dauert, kann man pauschal 14 Euro als Verpflegungsmehraufwand von der Steuer absetzen. Für eine längere Abwesenheit über 24 Stunden können 28 Euro geltend gemacht werden.
Wo trage ich Mehraufwand für Verpflegung ein?Wo tragen Arbeitnehmer in der Steuererklärung den Verpflegungsmehraufwand ein? Als Arbeitnehmer ist der Verpflegungsmehraufwand in der Anlage N der Steuererklärung einzutragen. Beim digitalen Ausfüllen der Steuererklärung ist sie in ElsterFormular unter „Weitere Vordrucke“ zu finden.
Wann kann man Verpflegungsmehraufwand geltend machen?Ab 2014 ist bei eintägigen Auswärtstätigkeiten im Inland ohne Übernachtung bei einer Mindestabwesenheitsdauer von mehr als 8 Stunden eine Verpflegungspauschale in Höhe von 12 Euro als Werbungskosten abziehbar.
Wie kann ich Verpflegungsmehraufwand nachweisen?Um Deine Verpflegungskosten nachzuweisen, erfasse die Ausgaben in Deiner Reisekostenabrechnung. Wichtig sind Datum und Uhrzeit Deiner Abreise, der Reisezweck sowie Datum und Uhrzeit Deiner Rückkehr in die Firma bzw. nach Hause.
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