Es könnte so schön sein: Du hast ein Leben lang gearbeitet und in die Rentenkasse sowie die private Altersvorsorge eingezahlt – und im Alter genießt Du einfach das Geld, das nun in umgekehrte Richtung fließt. Doch weit gefehlt: Auch Renten sind steuerpflichtig, und zwar als sonstige Einkünfte. Das ist vielen Ruheständlern nicht bewusst. Show
Wie viele Rentner müssen Steuern zahlen?Nach den neuesten Zahlen des Bundesamtes für Statistik, die für das Steuerjahr 2017 vorliegen, müssen 6,8 Millionen von den 21,4 Millionen Empfängern einer gesetzlichen, betrieblichen oder privaten Rente in Deutschland Steuern zahlen. Bei knapp 90 Prozent der steuerbelasteten Rentenbezieher ist der Grund: Sie beziehen neben ihrer gesetzlichen Rente noch weitere steuerpflichtige Einkünfte. Dennoch kann es passieren, dass auch ein älterer Mensch, der nur seine gesetzliche Rente hat, aufgrund einer Rentenerhöhung (sogenannte Rentenanpassung) in die Steuerpflicht hineinrutscht. Letztlich muss jeder Rentenbezieher selbst überprüfen, ob er eine Steuererklärung abgeben muss und vielleicht sogar Steuern zahlen muss. Am 1. Juli 2022 stieg die Rente in Westdeutschland um 5,35 Prozent, im Osten sogar um 6,12 Prozent. Dadurch rutschen vermutlich rund 106.000 Rentner neu in die Steuerpflicht, schätzt das Bundesfinanzministerium.  Hermann-Josef Tenhagen Finanztip-Newsletter mit 1 Million AbonnentenVermögensaufbau, Steuern und steigende Energiepreise: Nimm Deine Finanzen mit unserem wöchentlichen Newsletter selbst in die Hand! Wie funktioniert die nachgelagerte Besteuerung der Rente?2005 hat der Fiskus mit dem Alterseinkünftegesetz die nachgelagerte Besteuerung für Renten eingeführt. Bis 2040 gibt es eine Übergangsphase, in der nur ein Teil der Rente zu versteuern ist. Im Gegenzug ist ein immer höherer Anteil der geleisteten Rentenversicherungsbeiträge als Vorsorgeaufwand steuerlich abzugsfähig. Dieser Prozentsatz des Besteuerungsanteils steigt jedes Jahr für Neurentner. Wer schon Rentner ist, für den bleibt der steuerfreie Teil in Euro konstant. Mit jeder Rentenerhöhung nimmt aber die Höhe der steuerpflichtigen Rente zu. Auch deshalb wächst die Zahl der steuerpflichtigen Rentner. Nach dem Urteil des Bundesverfassungsgerichts zur Doppelbesteuerung der Renten hat die Ampel-Koalition eine Überarbeitung der Übergangsphase angekündigt. Wie ein Gesetzesentwurf Ende Juli bestätigte, sollen Altersvorsorgeaufwendungen schon 2023 statt 2025 zu 100 Prozent absetzbar sein. Gleichzeitig sollen die Renten nicht 2040, sondern erst 2060 voll versteuert werden. Dazu findet sich aber nichts in besagtem Gesetzesentwurf. Ab welcher Höhe ist die gesetzliche Rente zu versteuern?Die Wahrscheinlichkeit, dass Rentner steuerpflichtige Einkünfte beziehen, steigt kontinuierlich. Die Standardrente, auch Eckrente genannt, lag für das Jahr 2022 nach der Erhöhung am 1. Juli bei circa 19.451 Euro. Ein lediger Rentner, der 2022 erstmals Rente bezieht, keine weiteren Einkünfte hat und in die gesetzliche Krankenversicherung gezahlt hat, muss bei einer Brutto-Jahresrente von mehr als 14.768 Euro davon ausgehen, dass er darauf Steuern zu zahlen hat. Diese Zahlen hat der Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine ermittelt. Das bedeutet, dass der Rentner in diesem Fall eine Steuererklärung abgeben muss. Erst mit dem Steuerbescheid des Finanzamts ist dann klar, ob und in welcher Höhe Steuern zu zahlen sind. In der folgenden Tabelle kannst Du anhand des Rentenbeginns und der Rentenhöhe ablesen, ob Du Deine Rente versteuern musst, falls Du ausschließlich eine gesetzliche Rente beziehst. Die Zahlen stellen die Brutto-Rente dar, das heißt, die Einnahmen aus der gesetzlichen Rentenversicherung inklusive 7,95 Prozent Beitrag zur gesetzlichen Krankenversicherung (inklusive durchschnittlichem Zusatzbeitrag) und 3,05 Prozent Pflegeversicherung. Sie gelten für einen ledigen Steuerpflichtigen. Als Monatsrente sind die seit Juli 2022 erhöhten Rentenzahlungen zu verstehen. Für Ehepaare, die sich zusammen veranlagen lassen, gelten die doppelten Beträge. Überschreitest Du diese in der Tabelle dargestellten Beträge im Jahr 2022, musst Du befürchten, Steuern zahlen zu müssen. Liegst Du deutlich darüber, solltest Du zügig prüfen, ob Du für die Vorjahre Steuererklärungen nachreichen musst. Erledige das möglichst schnell. Schließlich könnten Finanzämter 15 Monate nach Ablauf des Kalenderjahres, in dem die Steuer entstanden ist, für jeden Verspätungsmonat Zinsen verlangen. Steuerfreie Bruttorenten 20221Bruttorente Maximale steuerfreie Bruttorente im Jahr 2022 in EuroDas Bundesfinanzministerium hat ähnliche Werte in einer ausführlichen Tabelle dargestellt. Anhand dieser kannst Du auch nachvollziehen, wie dieser Betrag berechnet wird. Nach der BMF-Berechnung liegt für einen Neurentner des Jahres 2022 eine steuerunbelastete Jahresbruttorente bei höchstens 14.636 Euro im Steuerjahr 2022. Die Steuerpflicht greift demnach bei vielen Neurentnern. Doch viele Ruheständler können diverse Beträge steuerlich absetzen. Daher lohnt es sich, jeden Einzelfall für sich zu prüfen – und so mancher Rentner muss nach Abgabe einer Steuererklärung doch keine Steuern zahlen. Im Steuerjahr 2022 gilt der auf 10.347 Euro erhöhte Grundfreibetrag. Tipp: Mit dem Alterseinkünfte-Rechner des Bayerischen Landesamts für Steuern können Rentner kostenlos kalkulieren, wie hoch eine mögliche Einkommensteuer ausfällt. Viele Rentner müssen nur geringe Steuern zahlen. Wie hoch ist der Steuerfreibetrag für Rentner vor 2005?Rentnerinnen und Rentner, die bereits vor dem 1. Januar 2005 Rente bezogen haben, erhalten einen Rentenfreibetrag in Höhe von 50 Prozent ihrer Jahresbruttorente, die sie 2005 bezogen haben. Die anderen 50 Prozent ihrer Rente müssen sie versteuern.
Bin 1998 in Rente muss ich Steuern zahlen?Nein, nicht nur auf die gesetzliche Rente müssen Sie Steuern zahlen. Auch Betriebsrenten und private Renten fallen unter die Besteuerung. Betriebsrenten unterliegen zu 100 Prozent der Besteuerung. Das bedeutet, es gibt anders als bei der gesetzlichen Rente keinen steuerfreien Anteil.
Wie erfahre ich ob ich als Rentner Steuern zahlen muss?Ein lediger Rentner, der 2022 erstmals Rente bezieht, keine weiteren Einkünfte hat und in die gesetzliche Krankenversicherung gezahlt hat, muss bei einer Brutto-Jahresrente von mehr als 14.768 Euro davon ausgehen, dass er darauf Steuern zu zahlen hat. Diese Zahlen hat der Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine ermittelt.
Bin 2003 in Rente gegangen Muss ich Steuern zahlen?Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung unterliegen gegenwärtig nur zum Teil der Besteuerung. Wer seit dem Jahr 2005 oder früher eine Rente bezieht, muss diese sogar nur zu 50 Prozent versteuern.
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Müssen rentner, die vor 2005 in rente gegangen sind steuern zahlen
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