Durch die Coronapandemie arbeiten viel mehr Menschen im eigenen Home-Office. Daher wurde steuerlich die "Home-Office-Pauschale" eingeführt. Gemeinsam mit den Steuerexperten von Taxfix erklären wir, was diese Pauschale bedeutet und unter welchen Bedingungen ihr euer Arbeitszimmer und etwaige Arbeitsmittel steuerlich geltend machen könnt. Show
Arbeitszimmer = Homeoffice?Für viele Arbeitnehmer*innen, die schon länger im Homeoffice arbeiten, ist es nichts Neues: Beim Thema Arbeitszimmer für die berufliche Tätigkeit steuerlich abschreiben lassen, schaut das Finanzamt ganz genau hin. Dafür müssen einige Kriterien erfüllt sein. Für alle, die seit letztem Jahr zum ersten Mal vollständig aus dem Homeoffice arbeiten, sei gesagt: Arbeitszimmer und Homeoffice sind keine Synonyme, doch machen steuerlich einen großen Unterschied. Beide Fälle können steuerlich unter verschiedenen Bedingungen geltend gemacht werden. Homeofficebezeichnet nun ganz grundsätzlich das Arbeiten von Zuhause aus. Egal, ob am Schreibtisch, am Küchentisch oder auf der Couch.Arbeitszimmerist ein abgetrennter Raum in eurer Wohnung oder dem Haus, der speziell zum Arbeiten und nur zum Arbeiten genutzt wird (kein Gäste-, Fitnesszimmer oder Abstellraum). Voraussetzungen für die steuerliche Absetzung des ArbeitszimmersDie wichtigste Bedingung für das Angeben eines Arbeitszimmer in der Steuererklärung ist laut den Taxfix-Experten, dass ihr über einen extra Raum verfügt, der als Arbeitszimmer eingerichtet und nur dafür genutzt wird. Es darf sich nicht um ein teilweise auch als Gäste, Wohn- oder Schlafzimmer genutzten Raum handeln. Zusätzlich muss der berufliche Schwerpunkt dabei wirklich im Arbeitszimmer liegen und ihr müsst mehr als die Hälfte der Arbeitszeit dort verbringen. Eure hauptsächliche Tätigkeit muss dort ausgeübt werden. Wenn ihr nur einen Tag pro Woche dort arbeitet, gilt dies nicht.
Lesetipp Wie du Kinder-Freistellungsaufträge beantragstAndre Kwee Gemeinsame Nutzung des Arbeitszimmers mit dem Partner oder der PartnerinWer gemeinsam mit seinem Partner oder seiner Partnerin das häusliche Arbeitszimmer nutzt, sollte laut Taxfix wissen: Der Bundesfinanzhof hat im Dezember 2016 die Höchstgrenze des Abgeltungsbetrags für ein Arbeitszimmer auf die Person, nicht mehr auf das Objekt, bezogen: Damit legitimierte er, dass auch mehrere Personen das gleiche Zimmer nutzen können und jede Person – bei bestehendem Anspruch – den Höchstbetrag von 1.250 Euro geltend machen dürfen. Das Gleiche gelte auch umgekehrt, wenn eine einzige Person zwei Arbeitszimmer benötigt. Auch dann kann nur einmal der Höchstbetrag berücksichtigt werden kann. Das gilt dann sowohl für zwei Arbeitszimmer in derselben Wohnung wie auch für unterschiedliche Wohnungen. Für wen gilt die Home-Office-Pauschale?Wenn ihr seit letztem Jahr wegen der Coronapandemie von zu Hause arbeiten musstet und keinen separaten Raum fürs Arbeiten habt, gilt diese Pauschale für euch. Sie gilt auch, wenn der Schwerpunkt eurer Arbeit nicht in diesem Arbeitszimmer liegt und euch auch ein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht. Mit der Home-Office-Pauschale könnt ihr 5 Euro für jeden Tag anrechnen, den ihr von zu Hause gearbeitet habt. Doch die Nutzung ist auf maximal 600 € und 120 Tage begrenzt. Ihr könnt mehr Tage angeben, doch es werden nur maximal 600 € berücksichtigt. Damit sind dann alle Kosten, die für eure häusliche Arbeit anfallen, abgegolten. Checkliste: So prüft ihr, ob ihr euer Arbeitszimmer absetzen könntWenn die folgenden Voraussetzungen erfüllt sind, könnt ihr euer Arbeitszimmer absetzen:
Falls diese Punkte bei euch nicht gegeben sind, gibt es andere Möglichkeiten Steuern zu sparen: Ihr könnt bestimmte Gegenstände auch als Arbeitsmittel (Werbungskosten), beispielsweise einen Computer oder einen Schreibtisch, absetzen. Das ist im Zweifel der sicherere Weg. Hierbei solltet ihr beachten, dass für viele Anschaffungs-Gegenstände eine Abschreibung über eine festgelegte Nutzungsdauer gilt. So könnt ihr eure anteiligen Kosten im Homeoffice in der Steuererklärung angebenWenn ihr die obigen Voraussetzungen für das abzugsfähige Arbeitszimmer erfüllt, könnt ihr laut Taxfix viele Ausstattungskosten wie Boden- oder Wandbelag, Gardinen, Lampen und anteilige auf Raum ermittelte Wohnungs- und Gebäudekosten angeben. Ihr ermittelt den Anteil anhand der Größe des Raumes zur Gesamtgröße der Wohnfläche. Folgende Kosten zählen dazu:
Die Kosten für das Arbeitszimmer werden im Falle von Werbungskosten (also bei Arbeitnehmern) in der sogenannten Anlage N (die Anlage für die Angaben zum Arbeitslohn und den Werbungskosten) unter dem Stichpunkt “Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer” eingetragen. Lesetipp 8 Steuertipps für Eltern, mit denen ihr das Meiste aus der Steuererklärung herausholtKatja Nauck Eure Arbeitsmittel steuerlich absetzenZusätzlich könnt ihr zum Arbeitszimmer eure Kosten für die Arbeitsmittel angeben. Das können Computer, Hardware, Software, Drucker, technische Ausstattung und Internet plus Telefonkosten sein. Doch hier gilt immer die Verhältnismäßigkeit. Die Experten von Taxfix wissen: "Ein neuer Apple Mac Pro als Arbeitscomputer ist okay. Aber eine Kristalllampe für die Decke eines Arbeitszimmers scheint nicht verhältnismäßig zu sein. Luxusgegenstände akzeptiert das Finanzamt leider nicht. Solche Posten streicht das Finanzamt gern oder zweifelt die Existenz eines Arbeitszimmers sogar komplett an. Hier ist das Finanzamt oft misstrauisch.
Was ist was? Betriebsausgaben, Sonderausgaben und WerbungskostenWer von zu Hause aus arbeitet, hat je nach dem Grund der Arbeit bestimmte Betriebsausgaben, Werbungskosten oder Sonderausgaben. Die Steuerexperten von Taxfix erläutern, was man darüber wissen muss:
Lesetipp Steuersoftware & Apps: 6 coole Programme, mit denen eure Steuererklärung ein Kinderspiel wirdKatja Nauck So geht's schneller: Steuererklärung mit Taxfix machenWem das alles zu kompliziert ist und wer sich gern von Experten beraten lässt, kann seine Steuererklärung kostengünstig mit der Taxfix-App machen: Die App benötigt einige persönliche Daten von euch und führt euch durch einen Fragenkatalog hindurch. Ihr müsst lediglich diese Fragen beantworten und eure Beträge und Daten eintragen. Das geht ganz leicht, auch ohne dass ihr euch mit einer Steuererklärung auskennt. So erleichtert euch Taxfix die Steuerklärung und ihr spart nicht nur Zeit, sondern auch Nerven. Denn am Ende prüfen die Taxfix-Experten eure Angaben, fragen ggf. nach oder haben für euch Tipps, wie ihr noch Steuern sparen könnt. Erst wenn ihr am Ende eure Steuererklärung mit Taxfix direkt an das Finanzamt übermittelt, kostet euch der Service dann einmalig 39,99 €. Aber nur, wenn ihr mehr als 50 € Rückerstattung zu erwarten habt oder zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet seid.
Mit diesem Trick spart ihr jedes Jahr mehr als 1000 Euro Abonniere uns Na, hat dir "Arbeitszimmer steuerlich absetzen oder Homeoffice-Pauschale: Das gilt für euch" gefallen, weitergeholfen, dich zum Lachen oder Weinen gebracht? Dann hinterlasse uns doch ein Like oder teile den Artikel mit anderen netten Leuten. Wir freuen uns sehr über dein Feedback – und noch mehr, wenn du uns auf Pinterest, Facebook, Instagram, Flipboard und Google News folgst. Kann man Homeoffice und Arbeitszimmer gleichzeitig absetzen?Ein gleichzeitiger Abzug von Homeoffice-Pauschale und Abzugsbetrag für ein häusliches Arbeitszimmer in einem Veranlagungszeitraum (meist das Kalenderjahr) ist aber nicht möglich. Sie müssen sich also entscheiden, welche der beiden Abzugsmöglichkeiten Sie in Anspruch nehmen.
Kann man Arbeitszimmer und HomeofficeArbeitsmittel können unabhängig vom Arbeitszimmer steuerlich abgezogen werden, wenn die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt sind. Mit dem Jahressteuergesetz 2020 wurde die sogenannte Home-Office-Pauschale eingeführt. Diese Pauschale ist unabhängig vom Vorliegen der Voraussetzungen für ein häusliches Arbeitszimmer.
Was ist steuerlich besser Arbeitszimmer oder HomeofficeDer Ansatz der Homeoffice-Pauschale ist insbesondere dann günstig, wenn der Unternehmer oder Arbeitnehmer gezwungen ist, viel von zu Hause zu arbeiten oder freiwillig viel Arbeit von zu Hause erledigt, jedoch über kein den gesetzlichen Anforderungen entsprechendes häusliches Arbeitszimmer verfügt.
Was kann man neben der HomeofficeHomeoffice und Arbeitszimmer steuerlich absetzen
Stand: 19.09.2022 - Um ein Arbeitszimmer oder das Arbeiten vom Homeoffice aus steuerlich geltend machen zu können, müssen strenge Vorgaben erfüllt sein. Absetzbar sind zum Beispiel Kosten für Strom, Heizung und Miete.
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