Auf Jobsuche, verspekuliert oder zu viel investiert? Manchmal läuft es einfach nicht rund. Übersteigen im Jahr die Aufwendungen die Einnahmen, entsteht ein Verlust. Im Steuerdeutsch spricht man dann von negativen Einkünften. Immerhin: Diese senken die Steuerlast, weil sie sich in der Regel mit positiven Einkünften verrechnen lassen. Show
Geben Steuerzahlerinnen und Steuerzahler Miese in ihrer Steuererklärung an, versucht das Finanzamt zunächst, das Minus mit Gewinnen des selben Jahres auszugleichen. Bleibt anschließend trotzdem ein Negativbetrag stehen, geht dieser nicht verloren. Denn der Verlust kann noch mit positiven Einkünften anderer Jahre verrechnet werden: Zum einen mit einem Plus, das im Vorjahr entstanden ist, zum anderen aber auch mit positiven Einkünften der Folgejahre. Warum sich die Untersuchung „Verluste verrechnen“ für Sie lohnt
Sonderregeln bei Verlusten aus KapitalvermögenDoch nicht bei allen Verlusten läuft es so einfach. Miese aus Kapitalvermögen haben eine Sonderstellung. Weil bei ihnen nicht die Einkommensteuer anfällt, sondern Abgeltungsteuer, müssen sie bei der Verlustverrechnung getrennt von anderen Einkunftsarten betrachtet werden. Das macht die BankZunächst beschäftigt sich die Bank damit, ob die Geldanlagen eines Sparers Erträge abwerfen oder nicht. Verkaufen Anleger ein Wertpapier zu einem geringeren Preis, als sie selbst bei Kauf gezahlt haben, fahren sie einen Verlust ein. Um diese auszugleichen, zieht die Bank alle Depots und Konten zusammen, die ein Sparer bei ihr innehat. Dabei unterscheidet sie allerdings, woher die Erträge stammen. In unserem Special erklären wir, welche Regeln dafür gelten und was es mit dem Begriff Verlustverrechnungstopf auf sich hat. Das macht das FinanzamtUnterhalten Anlegerinnen und Anleger Konten bei unterschiedlichen Banken und wollen Verluste übergreifend verrechnen, klappt das nur im Rahmen der Steuererklärung. Dazu müssen sie rechtzeitig bei der Bank eine Verlustbescheinigung anfordern, die die Verluste ausweist. Anschließend kann die Anlegerin oder der Anleger die Verluste in der Anlage KAP der Steuererklärung geltend machen. Das Finanzamt gleicht anschließend die mitgeteilten Verluste mit Gewinnen aus, die mit Geldanlagen bei anderen Banken entstanden sind und korrigiert den Steuerabzug. In unserem Special erklären wir ausführlich, wie das funktioniert. Verluste aus dem Verkauf von Aktien lassen sich nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnen – zum Ärger der Anlegerinnen und Anleger. Selbst der Bundesfinanzhof hält die sogenannte Verlustverrechnungsbeschränkung für Aktienverluste für verfassungswidrig. Jetzt muss das Bundesverfassungsgericht entscheiden (Az. 2 BvL 3/21).
Wie lange bleibt der Verlusttopf bestehen?Da Verlusttöpfe auch über das Ende eines Kalenderjahres hinaus bestehen, bis sie aufgebraucht sind, brauchst du hierbei nichts weiter zu tun, da der Depotanbieter diesen Vorgang selbst erledigt.
Wie lange kann man Verluste verrechnen?Beim Verlustvortrag gibt es keine zeitliche Begrenzung auf ein Jahr. Dein Verlust wird so lange Jahr für Jahr vorgetragen, bis er komplett mit positiven Einkünften verrechnet ist.
Kann man Verluste aus Kapitalvermögen aus Vorjahren noch geltend machen?Denn der Verlust kann noch mit positiven Einkünften anderer Jahre verrechnet werden: Zum einen mit einem Plus, das im Vorjahr entstanden ist, zum anderen aber auch mit positiven Einkünften der Folgejahre.
Wie lange ist eine Verlustbescheinigung gültig?Die gesetzliche Frist für die Verlustbescheinigung läuft am 15. Dezember eines jeden Jahres ab. Danach wird die Verlustbescheinigung nicht mehr rückwirkend ausgestellt und die Verrechnung ist für das laufende Jahr verwirkt.
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Wie lange bleiben Verluste im Verlusttopf?
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