Wer erbt wenn kinderloser Sohn stirbt?

2.1. Wenn der Erblasser verheiratet war

Dann zählt selbstverständlich der Ehegatte neben den Verwandten zu den gesetzlichen Erben. Ansonsten gilt, dass grundsätzlich alle Verwandten gesetzliche Erben sind. Konkret: Zu den erbberechtigten Verwandten gehören alle Verwandten in gerader Linie, die voneinander abstammen. Das sind zum Beispiel Großvater – Vater – Sohn – Enkel. Aber auch die Verwandten in der Seitenlinie sind grundsätzlich erbberechtigt. Das sind diejenigen, die von einer dritten Person abstammen, wie zum Beispiel Geschwister, Onkel, Tanten, Nichten, Neffen.

Es kommt aber nicht auf die biologische Verwandtschaft an. Wenn es ums erben geht, zählt nur die rechtliche Verwandtschaft. Dies spielt insbesondere bei nicht ehelichen und adoptierten Kindern eine Rolle.

2.2. In welcher Reihenfolge erben Kinder und Verwandte?

Geerbt wird der Reihe nach – nach Ordnungen

• Der ersten Ordnung gehören die Abkömmlinge des Erblassers, also Kinder, Enkel, Urenkel etc., an (§ 1924 Abs. 1 BGB).

• Der zweiten Ordnung gehören die Eltern des Erblassers und deren Abkömmlinge wie Geschwister, Nichten und Neffen an (§ 1925 Abs. 1 BGB).

• Der dritten Ordnung gehören die Großeltern des Erblassers und deren Abkömmlinge an (§ 1926 Abs. 1 BGB).

• Der vierten Ordnung gehören die Urgroßeltern des Erblassers und deren Abkömmlinge an (§ 1928 Abs. 1 BGB).

Vorrangige Ordnungen schließen nachrangige aus

Solange auch nur ein Verwandter der ersten Ordnung vorhanden ist, sind alle anderen also ausgeschlossen. Lebt beispielsweise beim Erbfall noch ein Urenkel, wird dieser Alleinerbe, während die übrigen Verwandten nichts erben.

Beim Tod des Erblassers leben der Vater und ein Enkelkind des Erblassers. Der eigene Sohn ist schon vor dem Erblasser verstorben. Hier wird nur das Enkelkind gesetzlicher Erbe, weil es zur ersten Erbenordnung gehört. Der Vater erbt nichts, da er zur zweiten Erbenordnung gehört. Auf die Verwandtschaftsnähe kommt es nicht an! Obwohl nur im zweiten Grad mit dem Erblasser verwandt, erbt das Enkelkind alles. Grund: Der Nachlass soll der jüngeren Generation zufallen.

2.3. Wie wird innerhalb einer Ordnung geerbt?

Nähere Verwandte schließen entferntere aus

Ein und dieselbe Ordnung kann mehrere Generationen umfassen, zum Beispiel Kinder, Enkel, Urenkel. Es sollen aber nicht alle diejenigen Erben werden, die derselben Ordnung angehören. Was also gilt?

In der ersten, zweiten und dritten Erbenordnung kommt es jeweils auf den Verwandtschaftsgrad an. Der nähere Verwandte erbt vor dem entfernteren – das eigene Kind vor dem Enkel, der Enkel vor dem Urenkel. Der beim Erbfall noch lebende Sohn schließt zum Beispiel seine eigenen Kinder aus (§ 1924 Abs. 2 BGB).

Beim Tod des Erblassers leben drei seiner Kinder. Jedes dieser Kinder hat wiederum jeweils zwei Kinder. Sowohl die drei Kinder als auch die sechs Enkelkinder gehören der ersten Erbenordnung an, es werden aber nicht alle neun zugleich Erben. Gesetzliche Erben werden hier nur die drei Kinder des Erblassers – und zwar zu gleichen Teilen (je ein Drittel). Aber: Ist ein Kind des Erblassers vorverstorben, erben seine Kinder neben den noch lebenden Kindern des Erblassers.

Ab der vierten Ordnung zählt die Nähe der Verwandtschaft

Hier ist derjenige zum Erben berufen, der mit dem Erblasser dem Grade nach am nächsten verwandt war (§ 1928 Abs. 3 BGB; § 1929 Abs. 2 BGB). Die Zahl der eine Verwandtschaft vermittelnden Geburten gibt den Verwandtschaftsgrad an (§ 1589 Satz 3 BGB). Hier hilft zur Not eine Skizze, bei der man die Anzahl der senkrechten Striche zählen muss. Diese gibt den Grad der Verwandtschaft an.

Ein kinderloser Erblasser hat keine Eltern, Großeltern und Urgroßeltern mehr. Es leben nur noch ein Großonkel (Abkömmling 1) und dessen Sohn (Abkömmling 2).

In dieser Fallkonstellation bekommt Abkömmling 1 alles, Abkömmling 2 nichts. Hätte Abkömmling 1 noch lebende Geschwister gehabt, hätte er teilen müssen. Die Anzahl der senkrechten Striche beträgt beim Abkömmling 1 vier, beim Abkömmling 2 fünf.

3.1. Wenn der Erblasser verheiratet war

Bevor Sie anfangen zu rechnen, müssen Sie bei verheirateten Erblassern immer den Erbteil des Ehegatten herausrechnen. Nur was vom Nachlass übrig bleibt, wird dann unter den Verwandten als gesetzlichen Erben nach folgenden Grundsätzen verteilt. Vergessen Sie dabei auch nicht, dass viele Vermögenswerte – insbesondere Immobilien – häufig im Miteigentum des überlebenden Ehegatten stehen und schon deshalb nicht in den Nachlass fallen.

3.2. Wenn der Erblasser nicht (mehr) verheiratet war

Was bekommen Erben der ersten Ordnung?

Grundsätzlich erben die Kinder zu gleichen Teilen (§ 1924 Abs. 4 BGB).

• Ein verwitweter Erblasser hinterlässt vier eheliche Kinder. Gesetzliche Erben werden die vier Kinder zu je einem Viertel des Nachlasses, den der Erblasser im Zeitpunkt seines Todes hinterlässt.

• Ein Erblasser war zweimal verheiratet; die erste Ehe endete durch Tod der Ehefrau, die zweite ist geschieden. Aus der ersten Ehe sind drei Kinder hervorgegangen, aus der zweiten zwei Kinder. Gesetzliche Erben werden alle fünf Kinder zu je einem Fünftel. Es kommt nicht darauf an, aus welcher Ehe ein Kind stammt. Entscheidend ist seine Abstammung vom Erblasser.

Solange die Kinder des Erblassers noch leben, schließen sie die Enkel und Urenkel von der Erbschaft aus.

Anders sieht es dagegen aus, wenn eines der Kinder zum Zeitpunkt des Erbfalls nicht mehr lebt bzw. durch Erbverzicht oder Erbunwürdigkeit ausgeschlossen ist. Dann treten dessen Abkömmlinge an seine Stelle.

Eine Witwe hatte zwei Töchter, von denen eine vorverstorben ist. Die noch lebende Tochter hat keine Kinder. Die Verstorbene hinterlässt zwei Kinder. Hier sieht die gesetzliche Erbfolge vor, dass die noch lebende Tochter die Hälfte des Nachlasses bekommt, die beiden Enkelkinder je ein Viertel. Hätte die zweite, noch lebende Tochter auch Kinder gehabt, wären diese leer ausgegangen, weil ihre Mutter vorrangig ist.

Was bekommen Erben der zweiten Ordnung?

Die Eltern des Erblassers bzw. dessen Geschwister und deren Abkömmlinge kommen nur zum Zuge, soweit keine Erben der ersten Ordnung da sind. Erst dann kommen zuerst die Eltern, die zu gleichen Teilen erben. Sie schließen wiederum ihre eigenen Kinder und weitere Abkömmlinge aus.

Der Erblasser hat keine eigenen Abkömmlinge. In diesem Fall fällt sein Nachlass an seine Eltern – und zwar zu gleichen Teilen. Wenn nur noch ein Elternteil lebt, erbt dieser allein bzw. treten an die Stelle des verstorbenen Elternteils dessen Abkömmlinge, also die Geschwister des Verstorbenen und deren Abkömmlinge.

Sind beide Elternteile tot, geht der Nachlass zu gleichen Teilen an die Geschwister; wenn diese auch nicht mehr leben, an die Nichten und Neffen und deren Abkömmlinge.

Was bekommen Erben der dritten Ordnung?

Leben nur noch die Großeltern, erben sie allein und zu gleichen Teilen, also theoretisch bei vier Großeltern zu je einem Viertel. Häufiger ist allerdings der Fall, dass nicht mehr alle Großeltern leben. Hier treten anstelle eines verstorbenen Großelternteils seine Abkömmlinge, also Onkel, Tanten und wiederum deren Abkömmlinge, Vettern und Cousinen des Erblassers.

Ein Erblasser, der seine Eltern schon früh verloren hatte, hat noch zwei Großmütter, aber keinen Großvater mehr. An die Stelle des Großvaters treten nun dessen noch lebende Kinder, soweit vorhanden. Auf ihren Stamm entfällt das jeweilige Großvater-Viertel.

Was bekommen Erben ab der vierten oder weiteren Ordnung?

Ab den Urgroßeltern als infrage kommende gesetzliche Erben wird nur noch nach Verwandtschaftsgrad – und zwar zu gleichen Teilen – geerbt. Lebt also nur noch ein Urgroßelternteil, wird dieser Alleinerbe, und seine Kinder bekommen nichts. Diese erben erst, wenn die Urgroßeltern nicht mehr leben.

Hier gilt im Prinzip dasselbe wie bei der dritten Ordnung: Der Fall, dass die Urgroßeltern noch leben und erben, kommt selten vor. Von Bedeutung ist die gesetzliche Erbfolge hier letztlich für die Kinder und Kindeskinder der Urgroßeltern, die auf die Art und Weise Anspruch auf den Nachlass eines entfernteren Verwandten haben können.

4.1. Keine Unterschiede mehr zu den ehelichen Kindern

Nicht eheliche Kinder haben dasselbe gesetzliche Erbrecht gegenüber ihrem Vater und dessen Verwandtschaft wie eheliche Kinder. Das gilt aber auch umgekehrt für den Vater und seine Verwandten gegenüber dem nicht ehelichen Kind. Wichtig ist nur, dass die Abstammung rechtlich belegt ist. Ein biologischer Vater, dessen Vaterschaft nicht rechtlich belegt ist, kommt als Erbe oder Erblasser hier nicht infrage.

Wichtig: Auch Kinder, die vor dem 1.7.1949 geboren wurden, profitieren jetzt von der Gleichstellung. Bisher waren vor dem 1.7.1949 geborene nicht eheliche Kinder und deren Väter wechselseitig nicht erbberechtigt. Diese Ungleichbehandlung ist nun für Erbfälle ab dem 29.5.2009 vollständig aufgehoben. Das heißt, dass es in Erbfällen vor diesem Stichtag bei der alten Regelung bleibt.

Darüber hinaus bringt die Neuregelung noch eine Besonderheit mit sich: Waren der Vater und das nicht eheliche Kind selbst bereits vor diesem Zeitpunkt verstorben und verstirbt etwa ein weiteres Kind des Vaters, ohne Abkömmlinge zu hinterlassen, steht den Abkömmlingen des bereits verstorbenen nicht ehelichen Kindes ein gesetzliches Erbrecht zu. Das setzt allerdings voraus, dass der Tod des weiteren Kindes nach dem 29.5.2009 eingetreten ist.

Wurde vor Inkrafttreten der erblichen Gleichstellung nicht ehelicher Kinder zum 1.1.1998 ein vorzeitiger Erbausgleich vereinbart, entfallen jegliche Erbansprüche.

In den neuen Bundesländern haben nicht eheliche Kinder seit dem 1.4.1998 dasselbe volle Erbrecht nach den Vorschriften des Bürgerlichen Gesetzbuches wie eheliche Kinder. Es spielte keine Rolle, ob die Kinder vor dem 1.7.1949 geboren sind. Denn diese haben im Gegensatz zu den Kindern aus den alten Bundesländern schon immer das volle Erbrecht gegenüber ihrem Vater wie alle anderen Kinder auch gehabt.

4.2. Welches Erbrecht gilt in Ost-/West-Fällen?

Früherer Aufenthaltsort des Erblassers ist entscheidend

Es kommt darauf an, ob der Vater des vor dem 3.10.1990 geborenen nicht ehelichen Kindes im Zeitpunkt der Wiedervereinigung seinen gewöhnlichen Aufenthalt im Gebiet der ehemaligen DDR hatte, selbst wenn er später seinen gewöhnlichen Aufenthalt in den alten Bundesländern hatte. Das ist unabhängig davon, wo das Kind geboren worden ist und lebt.

• Am 1.1.1947 wurde ein nicht eheliches Kind in Leipzig geboren. Sein Vater hatte am 3.10.1990 seinen gewöhnlichen Aufenthalt in Dresden. Er starb am 1.6.2008 in Hamburg. Hier steht dem Kind das volle Erbrecht gemäß § 1924 BGB zu – und zwar unabhängig davon, wo das Kind seinen Aufenthalt im Zeitpunkt des Todes seines Vaters hatte.

• Am 1.1.1946 wurde ein nicht eheliches Kind in München geboren. Sein Vater hatte am 3.10.1990 seinen gewöhnlichen Aufenthalt in Leipzig. Er starb am 1.6.2009 in Hannover. Auch in diesem Fall ist das Kind voll erbberechtigt, unabhängig davon, ob es im Zeitpunkt des Todes seines Vaters den gewöhnlichen Aufenthalt in den alten oder neuen Bundesländern hatte.

4.3. Das Nichtehelichenerbrecht kann ältere Testamente anfechtbar machen

Wegen der erbrechtlichen Gleichstellung nicht ehelicher Kinder – insbesondere auch wegen der jetzt eingetretenen völligen Gleichstellung von Kindern, die vor dem 1.7.1949 geboren worden sind –, sollten betroffene Väter bereits abgefasste Testamente oder Erbverträge auf ihre Aktualität hin überprüfen.

Denn wenn ein nicht eheliches Kind in der letztwilligen Verfügung des Vaters oder der väterlichen Großeltern nicht erwähnt ist, also weder bedacht noch von der Erbfolge ausgeschlossen wird, ist nun das Testament nach dem Tode des Vaters bzw. der väterlichen Großeltern anfechtbar. Dieses Anfechtungsrecht kann innerhalb eines Jahres nach dem Tode des Erblassers ausgeübt werden (§ 2081 BGB).

Hintergrund: Hier ist eine pflichtteilsberechtigte Person hinzugekommen, von deren Erbberechtigung der Erblasser nichts gewusst hat. In diesem Fall hätte der Erblasser diese Person aber möglicherweise bedacht oder ausdrücklich von der Erbschaft ausgenommen.

Die Erben können erfolgreich gegen die Anfechtung vorgehen, wenn ihnen der Beweis gelingt, dass der Erblasser auf keinen Fall anders gehandelt hätte, das heißt, wenn er von der Existenz bzw. dem Pflichtteilsrecht des nicht ehelichen Kindes gewusst hätte.

Der Erblasser kannte die neue Regelung und hatte sich deswegen nachweislich bei einem Rechtsanwalt erkundigt, ob eine Möglichkeit besteht, den Pflichtteilsanspruch des nicht ehelichen Sohnes auszuschließen.

V. Erbrecht adoptierter Kinder

5.1. Wen beerbt das adoptierte Kind?

Wenn das Kind bis zum 31.12.1976 adoptiert worden ist

Die Annahme des Kindes hat das Verwandtschaftsband zu den natürlichen Eltern und Verwandten nicht aufgelöst. Das heißt, das Adoptivkind behält alle Erb- und Pflichtteilsrechte gegenüber den Blutsverwandten (§ 1764 BGB).

Durch die Adoption erwirbt das Kind zusätzliche Erb- und Pflichtteilsrechte am annehmenden Elternteil, soweit dies nicht im Adoptionsvertrag ausgeschlossen war. Kein Erb- und Pflichtteilsrecht erwirbt es dagegen gegenüber den Verwandten ( beispielsweise Eltern und Großeltern) des Annehmenden.

Wenn die Adoption nach dem 1.1.1977 erfolgt ist

Minderjährigenadoption

Die Minderjährigenadoption ist eine sogenannte Volladoption. Das heißt, das Verwandtschaftsband zu den leiblichen Eltern und deren Verwandten erlischt. Das Kind verliert Erb- und Pflichtteilsansprüche gegen die natürliche Familie (§ 1755 BGB).

In die Familie des Annehmenden wird es dagegen vollständig mit allen rechtlichen Konsequenzen eingegliedert. Das Adoptivkind wird mit dem/den Annehmenden und seinen Angehörigen verwandt. Dementsprechend erhält es gegenüber dem/der Annehmenden und dessen/deren Verwandtschaft ein gesetzliches Erb- und Pflichtteilsrecht.

Tipp

Wenn Sie zum Beispiel durch die Adoption zu Großeltern geworden sind, aber mit dem neu entstandenen gesetzlichen Erbanspruch nicht einverstanden sind, müssen Sie das Kind durch letztwillige Verfügung von der Erbfolge ausschließen. Das Pflichtteilsrecht bleibt aber bestehen.

Bei Adoption durch Verwandte oder Angehörige (z.B. Großeltern, Onkel, Tante, Stiefmutter bzw. Stiefvater) erlischt das Verwandtschaftsband nur zu den leiblichen Eltern, nicht zu den übrigen Verwandten. Aber trotz der weiterhin bestehenden Verwandtschaft zählt das Adoptivkind nicht zu den Erben der zweiten Ordnung im Verhältnis zu den blutsmäßigen Verwandten (§ 1925 Abs. 4 BGB). So soll ein doppeltes Erbrecht an der Familie des Annehmenden unter Blutsverwandten verhindert werden.

Das Gleiche gilt, wenn jemand das eheliche Kind seines Ehegatten adoptiert, dessen frühere Ehe durch Tod aufgelöst worden war (§ 1756 Abs. 2, 1925 Abs. 4 BGB).

Aus der Ehe zwischen V 1 und M sind zwei Kinder A und B hervorgegangen. Nach dem Tod des V 1 heiratet M in zweiter Ehe V 2. Aus dieser Ehe geht das Kind C hervor. V 2 adoptiert seinen minderjährigen Stiefsohn B.

Durch die Adoption wird B gemeinschaftliches eheliches Kind von M 1 und V 2 (§ 1754 BGB). Nach dem Tod von M und V 2 stirbt auch B, ohne eigene Abkömmlinge hinterlassen zu haben. Gemäß § 1925 Abs. 4 BGB erbt der Stamm des V 1, also A und dessen Abkömmlinge, nichts. Damit wird C Alleinerbe des B. Denn trotz des erhalten gebliebenen Verwandtschaftsverhältnisses zwischen A und B sind durch die Adoption des B die gesetzlichen Erbansprüche unter den Brüdern erloschen.

Volljährigenadoption

Hier wird das Verwandtschaftsverhältnis zu den leiblichen Angehörigen nicht zerschnitten (§ 1770 Abs. 2 BGB). Das Erb- und Pflichtteilsrecht bleibt erhalten.

Verwandtschaftliche Beziehungen werden nur gegenüber den/der annehmenden Person bzw. Personen begründet, nicht auch gegenüber den übrigen Verwandten wie zum Beispiel Eltern oder Großeltern des Annehmenden. Geerbt werden kann also hier nur vom Annehmenden.

Auf Antrag des/der Annehmenden oder des Angenommenen kann allerdings das Familiengericht die Volljährigenadoption rechtlich zur Minderjährigenadoption erklären (sog. Starke Adoption). Erbrechtlich sieht das Ganze dann so wie bei der Volladoption eines Minderjährigen aus (s.o.).

Ausnahme: Bei einer starken Stiefkindadoption eines Volljährigen durch den Ehegatten eines überlebenden Elternteils bleibt das Verwandtschaftsverhältnis zur Familie des vorverstorbenen Elternteils erhalten, wenn der vorverstorbene Elternteil noch während der Minderjährigkeit des Kindes gestorben ist. In diesem Fall bestehen auch die Erb- und Pflichtteilsansprüche gegen die leiblichen Verwandten fort (BGH, Urteil vom 11.11.2009, XII ZR 210/08, ErbR 2010 S. 93).

Die Mutter einer inzwischen volljährigen Frau verstarb, als ihr Kind noch minderjährig war. Später wurde die inzwischen volljährige Tochter von der zweiten Ehefrau ihres Vaters adoptiert. Auf Antrag bestimmt das Familiengericht, dass die Adoption nach den Vorschriften über die Annahme eines Minderjährigen ausgesprochen werden soll. Als später die leibliche Großmutter der adoptierten Frau mütterlicherseits stirbt, macht diese ihren Erbanspruch erfolgreich geltend.

Achtung: Die Volljährigenadoption ist kein Steuersparmodell! Das Familiengericht darf die Volljährigenadoption zurückweisen, wenn sie sittlich nicht gerechtfertigt ist. Ist die Absicht, Erbschaftssteuer zu sparen, nicht bloß erlaubter Nebenerfolg, sondern Hauptzweck der Adoption, darf diese abgelehnt werden (OLG München, Beschluss vom 19.12.2008, 31 Wx 449/08, ErbR 2009 S. 66)

5.2. Durch die Adoption minderjähriger und volljähriger Kinder können frühere letztwillige Verfügungen anfechtbar werden

Mit dem Adoptivkind ist ein weiterer Pflichtteilsberechtigter hinzugekommen. Deshalb gibt es hier genauso wie bei nicht ehelichen Kindern ein Anfechtungsrecht.

Stirbt der Annehmende zwischen Antragstellung und Ausspruch der Adoption, kann ein Erbe den missliebigen neuen Miterben nicht mehr ausbooten, indem er als Rechtsnachfolger den Adoptionsantrag zurücknimmt. Dieses höchstpersönliche Recht steht nur dem Antragsteller zu.

7.1. Zuwendung ist nicht gleich Zuwendung: Nicht alles muss ausgeglichen werden

Häufig lassen Eltern ihren Kindern oder Großeltern ihren Enkeln schon zu Lebzeiten etwas zukommen. Das Erbrecht aber will Gleichbehandlung. § 1924 Abs. 4 BGB sagt deutlich: Kinder erben zu gleichen Teilen. Deshalb sind grundsätzlich Zuwendungen auszugleichen – aber nicht alle (§ 2050 BGB).

Aber auch bei denen, die auszugleichen sind, kommt es nur dazu, wenn keine letztwillige Verfügung vorhanden ist (Testament oder Erbvertrag). Ausnahme: Anders ist es nur, wenn ein Testament oder Erbvertrag genau das zusprechen, was den gesetzlichen Erbteilen entspricht. Dann gelten dieselben Ausgleichsregeln wie bei der gesetzlichen Erbfolge. Welche das sind, können Sie dem nachfolgenden Punkt entnehmen.

Tipp

Wollen Sie auf keinen Fall eine Ausgleichspflicht, halten Sie dies am besten schriftlich fest.

7.2. Nur bestimmte Zuwendungen sind ausgleichspflichtig

Ausstattung

Unter Ausstattung versteht man Zuwendungen anlässlich der Heirat oder im Hinblick auf eine selbstständige Lebensstellung, wie zum Beispiel die Finanzierung einer Wohnung oder die Schenkung eines Bauplatzes. Aber auch das, was der Gesetzgeber früher als Aussteuer bezeichnet hat, fällt darunter.

Zuschüsse zum Lebensbedarf, soweit sie die Vermögensverhältnisse des Erblassers übersteigen

Hierzu zählen regelmäßige Beträge, die dem Lebensunterhalt dienen, ohne dass eine Unterhaltsverpflichtung besteht.

Die verheiratete Tochter bekommt von ihren Eltern, die dafür selber kräftig sparen müssen, monatlich einen Betrag von 500,00 €, um sie und ihre Familie zu unterstützen. Ihr Bruder bekommt von seinen Eltern nichts, weil er nach Ansicht der Eltern genug verdient.

Einmalige Zuwendungen wie zum Beispiel die Finanzierung einer Ferienreise oder ein Betrag zur Kontosanierung fallen dagegen nicht darunter.

Ausbildungskosten, soweit sie die Vermögensverhältnisse des Erblassers übersteigen

Hierzu zählen grundsätzlich Studien- und Promotionskosten oder die allgemeinen Schulbildungskosten. Aber: Es spielt keine Rolle, ob die Ausbildung des einen Kindes teurer war als die des anderen, weil es zum Beispiel eine Klasse wiederholen musste. Unangemessen sind solche Zuwendungen aber dann, wenn sie die finanziellen Möglichkeiten des Erblassers übersteigen.

Der Erblasser und seine Frau haben jahrelang unter Entbehrungen eine Privatschule für den Sohn finanziert, weil dieser wegen Lernschwierigkeiten in staatlichen Schulen nicht zurechtkam. Hier könnte die Schwester, die derartige Kosten nicht verursacht hat, einen Ausgleich verlangen.

7.3. Was gilt für andere Zuwendungen?

Alle Zuwendungen, die keine Ausstattung sind und nicht zum Lebensbedarf oder zur Berufsausbildung dienen, sind Schenkungen. Diese brauchen gesetzlich nicht ausgeglichen zu werden. Schenken also Eltern einem der Kinder schon zu Lebzeiten Vermögen, wird diese Schenkung später nicht auf dessen Erbteil angerechnet.

Ausnahme: Die Eltern haben die Ausgleichspflicht ausdrücklich bei der Schenkung bestimmt. Außerdem kann die Schenkung im Rahmen des sogenannten Pflichtteilsergänzungsanspruchs eine Rolle spielen.

7.4. Verhindern Sie Streitigkeiten mit einschlägigen Vereinbarungen

Die Abgrenzung, ob eine Zuwendung Ausstattung, übermäßiger Zuschuss zum Lebensunterhalt bzw. Berufsausbildung oder eine Schenkung ist, ist nicht immer ganz einfach. Manchmal kann man sogar von einer Kombination ausgehen. Deshalb empfiehlt es sich für die Beteiligten, um späteren Ärger mit den Geschwistern oder anderen gesetzlichen Miterben zu vermeiden, eine entsprechende vertragliche Vereinbarung zu treffen. Das können Sie auch noch nachträglich machen.

Aus dieser Vereinbarung muss klipp und klar hervorgehen, was gewollt war. Stellen Sie als Erblasser wie auch als Empfänger klar, ob die unentgeltliche Zuwendung ausgleichspflichtig sein soll oder nicht.

Dasselbe können Sie machen, wenn die Zuwendung nicht in die Kategorie Ausstattung, sondern Schenkung fällt. Denn diese ist ebenfalls auszugleichen, wenn dies ausdrücklich so gewollt ist (§ 2050 Abs. 3 BGB). Aber auch wenn Sie keine Ausgleichung wollen, kann es nicht schaden, dies ausdrücklich festzuhalten.

Tipp

Bewahren Sie auf alle Fälle die jeweilige Erklärung als Beweismittel auf. Eine darüber hinausgehende Formvorschrift besteht nicht, wenn es hier um Abkömmlinge geht. Das heißt, eine notarielle Beurkundung schadet nicht, ist aber bei einer schon erfolgten Geldübergabe nicht erforderlich.

Achtung: Geht es um Zuwendungen, die im Verhältnis zu anderen Erbberechtigten angerechnet werden sollen (z.B. im Verhältnis zur Witwe), sind die erbrechtlichen Formvorschriften unbedingt einzuhalten (BGH, Urteil vom 28.10.2009, IV ZR 82/08, FamRZ 2010 S. 27). Im entschiedenen Fall wurde eine im Verhältnis zur Witwe beabsichtigte Anrechnung nur in Maschinenschrift gefertigt und deshalb nicht als Ausgleichungsanordnung anerkannt.

Anders sieht es natürlich aus, wenn es sich um eine Grundstückszuwendung handelt. Diese muss auf jeden Fall notariell beurkundet werden. Deshalb können Sie auch schon im Rahmen des notariellen Vertrages Vereinbarungen über die Ausgleichspflicht treffen – soweit gewünscht.

Hier gilt ebenfalls, dass über die Ausgleichspflicht selbst bei notariell zu beurkundenden Geschäften nachträglich noch eine Vereinbarung getroffen werden kann. Diese braucht dann nicht notariell beurkundet zu werden.

Tipp

Wenn Sie, aus welchen Gründen auch immer, einen Abkömmling einseitig bevorzugen möchten, ist es sinnvoll, das Ganze als nicht ausgleichspflichtige Ausstattung darzustellen. Das machen Sie am besten im Zusammenhang mit der Erklärung, mit der Sie die Ausgleichungspflicht ausschließen. Nehmen Sie am besten in die Vereinbarung eine Zweckbindung auf, wie zum Beispiel die der Verheiratung oder die Absicht, mit der Zuwendung dem Kind eine selbstständige Lebensstellung schaffen zu wollen. Vorteil hier: Die Zuwendung wird nicht wie eine Schenkung im Rahmen des Pflichtteilsergänzungsanspruchs berücksichtigt (s.o.).

Wichtig: Wenn nicht klar ist, ob und in welcher Höhe ausgleichspflichtige Werte geflossen sind, dürfen die benachteiligten Geschwister Auskunft darüber verlangen (§ 2057 BGB). Wie auszugleichende Zuwendungen rechnerisch berücksichtigt werden, zeigt Ihnen das nachfolgende

Erbfolge, gesetzlicheAusgleichspflichtEin Erblasser hinterlässt drei Kinder. Sein Nachlass beträgt nach Abzug der Schulden 240.000,00 €. Eines der Kinder (A) hat schon zu Lebzeiten des Erblassers eine Barzuwendung in Höhe von 60.000,00 € erhalten, und zwar als Startkapital zur Gründung eines selbstständigen Handwerksbetriebes. Diese Zuwendung wird wie folgt aufgeteilt:

Nettonachlass	240.000,00 €
Zuwendung an A als Ausstattung	60.000,00 €
Teilungsmasse	300.000,00 €

Alle drei Kinder werden zu je einem Drittel gesetzliche Erben.

Auf jedes Kind entfällt also je ein Drittel =	100.000,00 €
./. Zuwendung an A in Höhe von	60.000,00 €
ergibt einen Erbanteil für A in Höhe von	40.000,00 €

Die beiden anderen Kinder bekommen jeweils 100.000,00 €, was zusammen wieder den Nachlass von 240.000,00 € ergibt.

Für den Wert kommt es auf den Zeitpunkt der Zuwendung an. Wertsteigerungen, -minderungen oder Erträge werden nicht berücksichtigt, die Kaufkraft dagegen schon. Wie diese ermittelt wird, zeigt Ihnen unser Beitrag zum Pflichtteilsrecht.